Rekordowa liczba podatników w drugim progu podatkowym – dane MF za 2025 rok
Ministerstwo Finansów opublikowało najnowsze dane dotyczące rozliczeń podatkowych za rok 2025. Wynika z nich, że ponad 2,4 mln podatników zapłaciło podatek dochodowy według stawki 32 proc., co stanowi niemal 10 proc. wszystkich rozliczających się Polaków. To wyraźny wzrost w porównaniu z rokiem poprzednim, kiedy w drugim progu podatkowym znalazło się ok. 1,93 mln osób, czyli około 7,6 proc. podatników.
Dane te jednoznacznie wskazują na trend rosnących dochodów w polskim społeczeństwie, ale jednocześnie na coraz większe obciążenia podatkowe znacznej grupy obywateli. W praktyce oznacza to, że blisko co dziesiąty podatnik odprowadza podatek według wyższej stawki od nadwyżki dochodów przekraczających 120 000 zł rocznie. Dla wielu osób jest to moment, w którym warto rozważyć profesjonalne doradztwo prawne i podatkowe.
Warto przypomnieć, że obowiązujące stawki podatku PIT wynoszą 12 proc. dla dochodów w przedziale od 30 000 do 120 000 zł oraz 32 proc. dla dochodów stanowiących nadwyżkę powyżej tego progu. Kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł, co oznacza, że od dochodów do tej wysokości podatek w ogóle nie jest naliczany.
Twój e-PIT bije rekordy popularności – jak Polacy rozliczają podatki?
Ministerstwo Finansów poinformowało, że za pośrednictwem systemu Twój e-PIT złożono aż 14,8 mln deklaracji podatkowych za rok 2025. To o 0,5 mln więcej niż w rozliczeniu za rok poprzedni, co potwierdza rosnące zaufanie podatników do elektronicznych form rozliczeń. Łączna liczba deklaracji elektronicznych wyniosła 23,98 mln, podczas gdy w formie papierowej złożono niespełna 1 mln zeznań.
Szczególnie interesujące są dane dotyczące szybkości składania deklaracji. Aż 35 proc. formularzy wysłanych w ramach usługi Twój e-PIT zostało złożonych w czasie krótszym niż 5 minut, a w przypadku 7 proc. zajęło to mniej niż minutę. Absolutny rekordzista złożył zeznanie w zaledwie 4 sekundy. To pokazuje, jak dalece zautomatyzowany stał się proces rozliczeń podatkowych w Polsce.
Wiceminister finansów i szef KAS Marcin Łoboda podkreślił, że 60 proc. formularzy PIT-37 oraz 74 proc. formularzy PIT-38 zostało zaakceptowanych bez jakichkolwiek zmian. Oznacza to, że system coraz lepiej radzi sobie z automatycznym wypełnianiem danych. Niemniej eksperci prawni zwracają uwagę, że automatyczna akceptacja nie zawsze jest korzystna – podatnik może przeoczyć przysługujące mu ulgi i odliczenia podatkowe.
Nadpłaty, dopłaty i 1,5 proc. podatku na OPP – kluczowe liczby
Dane zaprezentowane przez Ministerstwo Finansów rysują pełny obraz rozliczeń podatkowych Polaków za 2025 rok. Poniżej przedstawiamy najważniejsze statystyki:
- 13,6 mln deklaracji wykazało nadpłatę podatku – łącznie 22,5 mld zł już zwrócono podatnikom
- Średni czas zwrotu nadpłaty przy rozliczeniu elektronicznym wynosi 13 dni, najszybszy zarejestrowany zwrot nastąpił w ciągu 1 dnia
- Około 4 mln podatników musiało dopłacić – łączna wartość dopłat przekroczyła 13 mld zł
- Z dopłat 656 mln zł wpłacono za pomocą BLIK-a, a 520 mln zł kartą płatniczą
- Na organizacje pożytku publicznego w ramach 1,5 proc. podatku przeznaczono 2,6 mld zł, przy średniej kwocie wpłaty wynoszącej 199,87 zł
- 1,24 mln deklaracji za pomocą systemu Twój e-PIT złożyli przedsiębiorcy
Szczególną uwagę warto zwrócić na grupę 4 mln podatników zobowiązanych do dopłaty. W wielu przypadkach konieczność dopłacenia podatku wynika z nieodpowiedniej konfiguracji zaliczek, łączenia kilku źródeł dochodu lub nieprawidłowego stosowania ulg podatkowych. Profesjonalne doradztwo prawno-podatkowe pozwala uniknąć takich sytuacji w przyszłości i zaplanować optymalne rozliczenie z wyprzedzeniem.
Wzrost liczby podatników w II progu – przyczyny i konsekwencje
Skokowy wzrost liczby osób płacących 32-procentowy podatek – z 1,93 mln do 2,4 mln w ciągu zaledwie jednego roku – ma kilka istotnych przyczyn. Przede wszystkim wynika on z braku waloryzacji progów podatkowych. Próg 120 000 zł nie zmienił się od czasu wprowadzenia Polskiego Ładu w 2022 roku, podczas gdy wynagrodzenia w Polsce systematycznie rosną. Zjawisko to, określane w ekonomii jako zimna progresja (ang. bracket creep), powoduje, że coraz więcej osób „wpada” w wyższy próg podatkowy nie dlatego, że realnie się bogacą, lecz dlatego, że nominalne kwoty ich zarobków rosną wraz z inflacją.
Konsekwencje tego zjawiska są wielorakie. Dla pracowników etatowych oznacza to wyższe efektywne opodatkowanie. Dla przedsiębiorców rozliczających się na zasadach ogólnych według skali podatkowej może to być sygnał do rozważenia zmiany formy opodatkowania – na przykład przejścia na podatek liniowy (19 proc.) lub ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Każda z tych opcji ma swoje wady i zalety, które zależą od indywidualnej sytuacji podatnika.
Warto również pamiętać, że przekroczenie drugiego progu podatkowego wpływa nie tylko na wysokość samego podatku dochodowego. Ma ono znaczenie przy obliczaniu daniny solidarnościowej (4 proc. od dochodów powyżej 1 mln zł) oraz może rzutować na prawo do korzystania z niektórych ulg, takich jak ulga na dzieci przy rozliczeniu wspólnym z małżonkiem.
Jak legalnie zoptymalizować swoje zobowiązania podatkowe?
W obliczu rosnących obciążeń podatkowych coraz większe znaczenie ma świadome planowanie podatkowe. Polskie prawo oferuje szereg legalnych narzędzi optymalizacji, z których warto korzystać, aby nie płacić więcej niż wynika to z przepisów. Do najważniejszych należą:
Ulgi i odliczenia podatkowe
Podatnicy często nie wykorzystują przysługujących im ulg. Wśród najczęściej pomijanych znajdują się ulga termomodernizacyjna, ulga na Internet (w pierwszych dwóch latach korzystania), ulga rehabilitacyjna czy ulga na działalność badawczo-rozwojową (B+R) dla przedsiębiorców. Prawidłowe zastosowanie tych odliczeń może znacząco obniżyć podstawę opodatkowania.
Wybór optymalnej formy opodatkowania
Przedsiębiorcy mają możliwość wyboru spośród kilku form opodatkowania: skali podatkowej, podatku liniowego czy ryczałtu. Decyzja ta powinna być podejmowana na podstawie szczegółowej analizy przychodów, kosztów i sytuacji osobistej. Zmiana formy opodatkowania możliwa jest na początku roku podatkowego, dlatego planowanie warto rozpocząć z wyprzedzeniem.
Wspólne rozliczenie z małżonkiem
Wspólne rozliczenie podatkowe małżonków może być szczególnie korzystne w sytuacji, gdy jedno z nich osiąga dochody przekraczające próg 120 000 zł, a drugie zarabia znacznie mniej lub nie pracuje. Mechanizm ten pozwala na efektywne obniżenie stawki podatku z 32 proc. do 12 proc. od części dochodów.
Należy jednak pamiętać, że optymalizacja podatkowa musi odbywać się w granicach prawa. Organy skarbowe dysponują coraz bardziej zaawansowanymi narzędziami analitycznymi i aktywnie weryfikują schematy mogące stanowić unikanie opodatkowania w rozumieniu klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania z Ordynacji podatkowej.
Potrzebujesz pomocy w rozliczeniu podatków? Skontaktuj się z nami
Rosnąca liczba podatników w drugim progu podatkowym pokazuje, jak ważne staje się profesjonalne doradztwo prawne i podatkowe. Niezależnie od tego, czy jesteś pracownikiem etatowym, którego dochody zbliżają się do progu 120 000 zł, czy przedsiębiorcą poszukującym optymalnej formy opodatkowania – indywidualna analiza Twojej sytuacji podatkowej może przynieść wymierne oszczędności.
Nasza kancelaria oferuje kompleksowe wsparcie w zakresie prawa podatkowego, w tym pomoc przy wyborze formy opodatkowania, identyfikację dostępnych ulg i odliczeń oraz reprezentację przed organami skarbowymi. Skontaktuj się z nami, aby umówić się na konsultację i dowiedzieć się, jak legalnie zoptymalizować swoje zobowiązania podatkowe. Nie czekaj do kolejnego sezonu rozliczeniowego – zaplanuj swoją strategię podatkową już dziś.
